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title: "新工作与股权激励变化下，如何通过ATO变更机制避免为未实现收入提前交税的实操指南"
created: 2026-05-11
updated: 2026-05-11
type: summary
tags: [ato, finance, notes, tax, telegram]
external: http://go/ui/posts/2584/
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首先，恭喜加入 Canva！

你完全不需要担心被“强制”每季度交出 2 万多澳币。**你绝对不需要为没有实际发生的收入提前交税。**

ATO 的这个分期预缴系统是“向后看”的。它之所以给你寄这封信，是因为它的系统里只看到了你上一财年在 Block 时大量 RSU 归属产生的高额额外收入。ATO 的系统是一个死板的机器人，它并不知道你已经换了工作，底薪降到了 19.5 万，也不知道你的股权激励变成了未上市公司的期权。

在你目前的全新情况下，你的直觉非常准确：如果 Canva 没有上市（没有流动性），你也没有行权变现，这些期权在绝大多数常规的员工持股计划（ESS）下，目前不会转化为你需要当期缴纳巨额现金税的“额外收入”。这意味着你新财年的实际“投资与商业收入”将大幅缩水，甚至接近于零（只剩一点银行利息或自己买的股票分红）。

为了保护你的现金流，你有完全合规的途径来解决这个问题。以下是你接下来可以采取的具体操作：

### 策略：使用 ATO 的“变更”机制 (Varying your instalment)

当你的财务状况发生重大改变时，ATO 允许你主动**变更 (Vary)** 你的预缴方案。针对你前面提到的两个选项，你有两种做法，都能完美解决现金流问题：

**做法一：选择 Option 2（固定比例），如实填报零收入（最省心，强烈推荐）**
这是对你目前情况最友好的自动缓冲机制。

* 你不需要修改那个 55.0% 的税率。
* 等到季度末（比如 10 月份），你登录 myGov 填写这季度的 BAS 报表时，系统会问你这个季度的“分期付款收入 (Instalment Income - T1)”是多少。
* 因为你的期权没有变现，你也没有其他大额投资收入，你的 T1 可能只有几十块钱的银行利息。你如实填入这几十块钱。
* 系统一算：几十块钱 × 55.0% = 几块钱。
* **结果：** 你这个季度只需要交几块钱。完美贴合你目前的真实情况，没有任何现金流压力。

**做法二：选择 Option 1（固定金额），并提交“向下变更” (Vary Down)**
如果你就是不想每季度去填那个 T1 的数字，你依然可以选 Option 1，但你要告诉 ATO 它的预测是错的。

* 在收到季度的 BAS 报表时，选择 Option 1，然后选择“Vary the instalment amount”（变更预缴金额）。
* 填写一个新的预估值。你可以基于你现在的 19.5 万底薪和零期权变现预期，预估你今年全年的额外投资收入。
* 系统会根据你的新预估，重新计算一个极低的固定金额，甚至直接变成 $0。
* **结果：** 你之后的每个季度只需按这个新的极低金额（或 $0）缴纳。

### 需要注意的风险提示

ATO 允许纳税人自由向下变更预缴额，但有一个前提条件：**不能恶意低估**。
如果在明年 7 月财年结束正式报税时，ATO 发现你当年的实际额外税款远超你的预估（误差超过 15%），ATO 可能会对少交的部分征收通用利息费 (GIC)。
但以你的情况，这是真实的工作变动导致收入结构剧变，你的下调是完全有事实依据的，所以只要如实填报当期实际发生的额外收入，就不会有任何罚息风险。

**总结你的下一步：**
不需要惊慌。等下个月底收到第一份季度的 BAS（商业活动报告）通知时，登录 myGov。直接选择 **Option 2**，并在 T1 那一栏如实填入你那个季度实际产生的少量投资收入（比如利息）。这样就能兵不血刃地化解 ATO 这个基于你上一份工作产生的“刻舟求剑”式的账单了。